Saber cómo declarar un préstamo cripto empieza mucho antes de la campaña de la renta. Depende de los documentos que guardes desde el primer día. Sin ellos, no podrás acreditar el coste de tus criptomonedas ni el momento de cada operación. Esta guía es práctica: qué conservar, cómo ordenarlo y qué errores evitar.
A continuación verás qué documentos necesitas y cómo valorar cada operación en euros. Además, encontrarás un ejemplo con cifras, una tabla de plazos y una lista de comprobación. Esta guía no explica los tipos impositivos, porque se centra en la documentación y en el calendario.
Respuesta rápida
Para declarar un préstamo cripto, guarda el contrato, el historial de movimientos y el valor en euros de cada operación. Además, conserva los justificantes de compra de tus criptomonedas. Según un asesor citado por Estrategias de Inversión, las compras no prescriben mientras conserves el activo. Por tanto, ordena todo desde el primer día. Aun así, consulta con un asesor fiscal, porque este contenido es informativo.
¿Por qué importa documentar al declarar un préstamo cripto?
La declaración se basa en hechos que debes poder probar. Por ejemplo, necesitas demostrar cuándo depositaste la garantía y cuánto pagaste de intereses. Además, si te liquidan, debes acreditar el valor de adquisición de lo vendido.
Según un artículo de Diario Bitcoin, muchos inversores acumulan criptomonedas durante años sin registrar su coste. Después, al vender, no pueden acreditar con qué valor entró cada lote. Por eso, la documentación pesa tanto como el cálculo del impuesto.
Cómo documentar y declarar un préstamo cripto paso a paso
Primero, crea un registro con una fila por cada evento del préstamo. Después, exporta el historial de la plataforma y guarda una copia propia. A continuación, anota el valor en euros de cada operación en su fecha. Luego, calcula las ganancias o pérdidas si hubo liquidación o cambios entre criptomonedas. Por último, comprueba si debes presentar el Modelo 721. Finalmente, revisa los datos antes de incluirlos en la declaración.
Qué documentos debes guardar y durante cuánto tiempo
La tabla recoge los documentos clave y su plazo orientativo. Además, indica para qué sirve cada uno.
| Documento | Para qué sirve | Plazo orientativo |
|---|---|---|
| Contrato del préstamo | Acredita condiciones, LTV y umbrales | Hasta que prescriba el ejercicio |
| Justificantes de compra | Acreditan el valor de adquisición | Mientras tengas el activo y cuatro años después de venderlo |
| Historial de movimientos | Fija fechas de depósito, intereses y devolución | Hasta que prescriba el ejercicio |
| Valoración en euros | Calcula ganancias, pérdidas y rendimientos | Hasta que prescriba el ejercicio |
| Declaraciones presentadas | Justifican lo que declaraste | Cuatro años desde el fin del plazo |
Según Roams, la prescripción general del IRPF es de cuatro años desde el fin del plazo de presentación. Sin embargo, Waltio advierte de que sentencias recientes del Tribunal Supremo permiten revisar operaciones antiguas para comprobar valores de adquisición. Por eso conviene guardar todo más tiempo.
Ejemplo con cifras: el coste de no poder declarar un préstamo cripto
Imagina que compraste 1 BTC por 20.000 euros. Con el bitcoin a 60.000 euros, pides 30.000 euros. Después, el precio cae a 37.500 euros y te liquidan toda la garantía. Supón que no tienes otras rentas del ahorro. Ahora compara dos casos.
| Caso | Valor de adquisición | Ganancia patrimonial | Impuesto estimado |
|---|---|---|---|
| Tienes los justificantes | 20.000 € | 17.500 € | 3.555 € |
| No puedes acreditar el coste | 0 € (caso extremo) | 37.500 € | 7.755 € |
Fíjate en la lectura del resultado. La diferencia es de 4.200 euros, solo por falta de documentación. Además, el caso extremo del valor cero es una hipótesis mía para ilustrar el riesgo. Por eso conviene probar siempre cuánto pagaste.
Ejemplo ilustrativo con cifras hipotéticas.
Calendario y obligaciones que no debes olvidar
La campaña de la renta del ejercicio 2025 termina el 30 de junio de 2026. Sin embargo, las guías difieren en la fecha de inicio: unas hablan del 2 de abril y otras del 8 de abril. Por eso conviene confirmar el calendario oficial.
Además, según la Agencia Tributaria citada por Genbeta, el Modelo 721 se presenta si tienes más de 50.000 euros en criptomonedas custodiadas en el extranjero. El plazo va del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente. Consulta con un asesor si tu garantía queda en una plataforma extranjera.
Errores y riesgos al declarar un préstamo con garantía
1. Liquidación sin registro
Una caída del precio puede liquidar tu garantía sin tu permiso. Además, esa venta puede generar una ganancia patrimonial que debes declarar.
2. Valor de adquisición no acreditable
Sin justificantes, calcular la ganancia es difícil. Así, puedes pagar más de lo debido o discutir con Hacienda. Por eso, guarda las compras aunque hayan pasado años.
3. Mezclar fechas y valoraciones
Cada operación se valora en euros en su fecha. Por tanto, usar un solo precio para todo produce errores. Anota siempre la fecha, la hora y la fuente del precio.
4. Depender solo de la plataforma
Si la plataforma cierra, puedes perder el acceso a tu historial. Además, una cuenta cripto no tiene la protección de un depósito bancario.
5. Olvidar las obligaciones informativas
El Modelo 721 tiene un plazo distinto al de la renta. Sin embargo, es fácil olvidarlo si tu garantía está fuera de España. Revisa el umbral cada 31 de diciembre.
Cuándo puede tener sentido usar una herramienta o un asesor
Una hoja de cálculo basta si tienes pocas operaciones. En cambio, con muchas plataformas o movimientos conviene una herramienta especializada. También ayuda un asesor si el importe es alto. Por ejemplo, puede revisar la calificación de cada ingreso. Además, un LTV bajo reduce el riesgo de liquidación, como explica la guía sobre qué es el LTV en préstamos cripto.
Alternativas para llevar tu registro
| Alternativa | Ventaja | Inconveniente |
|---|---|---|
| Hoja de cálculo propia | Control total y coste cero | Más trabajo y riesgo de errores |
| Informes de la plataforma | Datos listos para exportar | Pueden estar incompletos o desaparecer |
| Herramienta fiscal especializada | Automatiza el cálculo con varias fuentes | Tiene coste y exige revisar los datos |
| Asesor fiscal | Revisa tu caso concreto | Coste adicional |
Lista de comprobación antes de declarar
- Guarda el contrato del préstamo y todas sus modificaciones.
- Exporta el historial completo de la plataforma.
- Reúne los justificantes de compra de tus criptomonedas.
- Anota el valor en euros de cada operación en su fecha.
- Calcula las ganancias o pérdidas si hubo liquidación.
- Comprueba si superas el umbral del Modelo 721.
- Confirma el calendario oficial de la campaña de la renta.
- Consulta con un asesor fiscal si el importe es relevante.
Preguntas frecuentes sobre cómo declarar un préstamo cripto
¿Tengo que declarar un préstamo cripto en la renta?
Depende de lo que ocurra durante el año. Según guías fiscales, recibir el préstamo no tributa. Sin embargo, los rendimientos de la garantía y una liquidación sí pueden hacerlo. Consulta con un asesor.
¿Qué documentos necesito si me liquidan la garantía?
Necesitas los justificantes de compra, el contrato y el detalle de la venta. Además, debes valorar la operación en euros en su fecha. Así podrás calcular la ganancia o pérdida.
¿Cuánto tiempo debo guardar los justificantes?
Según Roams, la prescripción general es de cuatro años. Sin embargo, según un asesor citado por Estrategias de Inversión, los justificantes de compra conviene guardarlos mientras tengas el activo. Por eso es mejor conservar todo más tiempo.
¿Puedo compensar pérdidas si me liquidan con pérdida?
Según Taxdown, las pérdidas patrimoniales pueden compensarse durante los cuatro años siguientes. Además, deben cumplir los requisitos legales. Por tanto, consulta tu caso con un asesor.
Conclusión
Declarar un préstamo cripto con garantías exige un registro ordenado desde el principio. Guarda el contrato, el historial y los justificantes de compra, y valora cada operación en euros. Por tanto, no esperes a la campaña de la renta para ordenar los datos. Además, consulta con un asesor fiscal antes de decidir.
Siguiente paso
Continúa con la guía de fiscalidad de los préstamos cripto en España.